市國資委關于《玉溪市國有企業違規經營投資資產損失責任追究辦法（征求意見稿）》的

起草說明

為規范國有企業經營投資行為，保障全面深化國有企業改革，提升國資國企管理能力，健全現代企業制度，防止國有資產流失，確保國有資產安全和保值增值，玉溪市國資委起草了《玉溪市國有企業違規經營投資責任追究辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《追究辦法》）。現將有關情況說明如下：

一、起草的必要性

按照中央關于國有企業違規投資責任追究的有關規定，我市提前謀劃，于2016年11月4日由市政府辦公室印發了《玉溪市市屬國有企業負責人違規經營投資責任追究暫行辦法》（以下簡稱原辦法），早于省政府辦公廳于2017年1月25日印發的《云南省國有企業違規經營投資資產損失責任追究辦法》（以下簡稱省辦法）。按照省辦法的有關規定，原辦法在適用范圍、追責情形、追責流程等方面需要進一步修訂完善。市國資委于2021年9月27日組織相關人員召開座談會啟動起草工作。

二、政策依據

根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》（國辦發〔2016〕63號）、《云南省人民政府辦公廳關于印發云南省國有企業違規經營投資資產損失責任追究辦法（試行）的通知》（云政辦發〔2017〕11號）等規定，結合實際，制定本辦法。

三、主要內容

《追究辦法》共8個部分，63項條款。

（一）總則。《追究辦法》對適用范圍、違規經營投資責任追究概念作出規定，強調責任追究工作應當遵循4個原則：依法合規、違規必究；分級組織、分類處理；客觀公正、責罰適當；懲教結合、糾建并舉。

（二）責任追究范圍。追究范圍主要包括：集團管控，購銷管理，工程承包建設，轉讓產權、上市公司股權和資產，固定資產投資，投資并購，改組改制，資金管理，風險管理，境外經營投資等情形。

（三）資產損失認定。明確國有企業違規經營投資資產損失認定中應當區分直接損失和間接損失，對資產損失認定范圍、認定依據作出要求。

（四）資產損失責任劃分。根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。對三種責任的界定和適用范圍進行了說明。

（五）責任追究處理。處理方式包括批評教育、責令書面檢查、通報、誡勉、組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監察機關或司法機關等，可以單獨使用，也可以合并使用。

（六）責任追究工作職責。明確了國資監管機構、紀檢監察、組織部門以及公安、財政、審計、環境保護、應急管理部門和法院、檢察院等單位在國有企業違規經營投資資產損失責任追究工作中的職責。

（七）責任追究組織實施。實施責任追究應遵循以下工作程序：1.發現和受理；2.調查和認定；3.追究和處理；4.整改和完善。

（八）附則。明確原辦法自本辦法印發之日起廢止。

四、修訂內容說明

一是適用范圍擴大。將適用范圍由市屬國有企業，擴大至適用于全市各級政府國資監管機構履行出資人職責的國有及國有控股企業。二是適用人員更全。原辦法適用人員為一級企業及子企業班子成員、三總師等高層，修訂后適用于企業所有國有企業經營管理人員。三是細化追責范圍。嚴格遵照省辦法責任追究范圍，完善集團管控、購銷管理、改組改制工程承包建設、固定資產投資等13個方面追責情況，修訂后《追究辦法》追責情形進一步細化。四是明確損失認定。區分直接損失和間接損失，損失包括損失金額和造成的影響。其中損失50萬元以下為一般資產損失，50萬元以上（含）500萬元以下為較大資產損失，500萬元以上（含）為重大資產損失。五是明確責任劃分。經營投資資產損失責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。根據資產損失程度、問題性質等，對有關責任人采取談話、問責、移送司法機關等方式處理。六是細分工作職責。進一步明確在責任追究中國資監管機構、紀檢監察機關、財政部門、審計部門、檢察機關、公安機關等的職能職責，建立健全市屬國有企業違規經營投資資產損失責任追究協調工作機制。七是規范工作程序。實施責任追究應遵循發現和受理、調查和認定、追究和處理、整改和完善等工作流程。